Flexibiliza tu cálculo anual con CONTPAQi® Nóminas
¡Hola hola! Nuevamente yo, queriéndote platicar ahora respecto al famosísimo cálculo anual, ¿sabes qué es o a qué se refiere?, ¿cómo se realiza?, ¿o simplemente para qué sirve?
Espero con este artículo, poder disipar esta y todas las interrogantes que tengas del tema, o por lo menos aclararte el panorama respecto a dicho cálculo, ¿cómo ves?, ¿me acompañas?…, ¡vamos pues!
Comencemos entendiendo qué es el cálculo anual ¿te parece?
También conocido como ajuste anual, es obligatorio y debe hacerse y declararse una vez al año por parte de los patrones, a más tardar al cierre del ejercicio contable.
Para realizarlo es necesario conocer el importe de los ingresos y restarle las deducciones anuales y comparativas de pagos provisionales contra el ISR anual causado, por tanto, deberá contener todas las remuneraciones entregadas al obrero por concepto de sueldos y salarios, prima vacacional, aguinaldo y premios o bonos, ello siempre y cuando el empleado no declare por escrito que el mismo desea hacer su declaración personal.
Ahora bien, ¿a qué empleados se les realiza?
- Empleados que trabajaron todo el año
- Que cuenten con ingresos menores a $400 mil pesos
- Y que no presenten ellos su declaración
¿Y quiénes NO se les realizan el cálculo?
- Los trabajadores que hayan obtenido ingresos anuales que excedan de $400,000
- Los trabajadores que comuniquen por escrito al retenedor que presentarán declaración anual
- Los trabajadores que hayan iniciado la prestación de servicios con posterioridad al 1 de enero del año de que se trate, o hayan dejado de prestar servicios al retenedor antes del 1 de diciembre del año por el que se efectúe el cálculo
¿Cuándo se realiza?
El proceso de cálculo anual se suele realizar entre los meses de diciembre a abril o en cualquier periodo de nómina al que pertenezcan los empleados, la restricción es que, a partir de este, los demás periodos del ejercicio se deberán calcular igual, es decir, correr el proceso de cálculo anual hasta el fin de ejercicio y además se deberá ejecutar por cada tipo de periodo.
¿Qué debo considerar al realizarlo?
- Antes de realizar el cálculo asegúrate de conocer la base gravable acumulada del ejercicio, esto en una nómina quincenal
- La diferencia que resulte a favor del contribuyente deberá compensarse contra las retenciones posteriores al cálculo anual a más tardar dentro del año siguiente a dicho cálculo
- Verifica las fechas y los periodos que están marcados como inicio y fin de ejercicio
- Reconstruir acumulados del ejercicio a calcular
Requisitos previos para el cálculo anual
- Asegúrate de contar con:
- CONTPAQi® Nóminas versión 11.0.1 o posterior
- Componentes versión 4.3.0 o posterior
- Asegúrate de realizar el cálculo de los importes:
- Base gravada
- ISR mensual
- ISR (según el art. 142)
- Verificar acumulados:
- Verifica que los conceptos tengan la parte gravada y exenta correcta
- Asegurarse de que esté correcta la asignación de acumulados en los conceptos
- Ejecuta la Utilería Reconstrucción de Acumulados cuando los importes no coincidan
- Identifica a qué empleados se les realizará el cálculo (RECUERDA QUE DEBES CONSIDERAR A):
- Empleados que trabajaron todo el año
- Que cuenten con ingresos menores a $400 mil pesos
- Y que no presenten ellos su declaración
Recuerda…
Es evidente y de vital importancia calcular y llevar un estado contable correcto de los ingresos, sueldos y salarios que reciben los empleados por parte del patrón al cierre del ejercicio fiscal. Por lo cual, la intervención de un profesional en la materia, es indispensable para dar cuenta de los impuestos que Hacienda exige por ley.
Hay sistemas como CONTPAQi® Nóminas que de forma automatizada y sistematizada facilitan estas operaciones; es el caso de VDE Suite, que ofrece a las empresas, software para realizar el cálculo anual de forma precisa y ágil, disminuyendo considerablemente el tiempo frente al computador.
Ojalá te des la oportunidad de sumarte a alguno de los distintos eventos que tenemos preparados para ti, en los cuales te mostramos –dentro del sistema- cómo llevar a cabo este y muchos más procesos de la nómina.
Permítenos conocerte ¡contáctanos! Te estamos esperando.
Hasta la próxima entrega.
